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Mode avancé: Vous verrez l'effet de l'arrondi sur le montant de TVA à payer. Voyez comment le calcul est effectué.
| Voir également: | Calculateur TVA sur la marge |
| Calculatrice pourcentage |
Le calculateur de TVA calcule le montant de la TVA ainsi que le prix HT et TTC. Le pourcentage de TVA est pré-rempli, mais vous pouvez le modifier ou supprimer la valeur. Les résultats sont arrondis à la précision souhaitée. Vous pouvez également effectuer une conversion de devises.
Vous pouvez également choisir le pourcentage de TVA en cliquant sur le pourcentage dans le tableau ci-dessous.
France | |
| taux normal | 20 % La plupart des biens et prestations de services. Notamment les boissons alcooliques. Depuis le 1er août 2025, les abonnements aux fournitures d’électricité et de gaz naturel sont également soumis au taux normal. Depuis le 1er mars 2025, la fourniture et l’installation de chaudières susceptibles d’utiliser des combustibles fossiles ne bénéficient plus des taux réduits applicables aux travaux de rénovation. |
| taux réduits et particulier | 10 % Notamment l’hébergement hôtelier et assimilé, le transport de voyageurs, les prestations de restauration et les ventes d’aliments préparés pour consommation immédiate, certains médicaments non remboursables, certains travaux d’amélioration, de transformation, d’aménagement et d’entretien dans les logements achevés depuis plus de deux ans, ainsi que certaines opérations de logement et certains produits agricoles. 5,5 % Notamment de nombreux produits alimentaires, les livres sur support physique ou numérique, les protections hygiéniques féminines et les préservatifs, certains équipements et services destinés aux personnes handicapées, certaines prestations de rénovation énergétique des logements, certaines fournitures de chaleur et d’énergie frigorifique par réseaux, certains logements sociaux, les œuvres d’art, objets de collection et antiquités lorsque le régime de la marge n’est pas appliqué, ainsi que les équipements photovoltaïques résidentiels admissibles d’une puissance inférieure ou égale à 9 kWc. 2,1 % Notamment les médicaments remboursables par la Sécurité sociale, certains produits sanguins, les journaux et publications périodiques d’information remplissant les conditions, les recettes des premières représentations de certains spectacles et certaines ventes d’animaux vivants de boucherie et de charcuterie à des personnes non assujetties. |
| exonéré avec droit à déduction | Les exportations de biens hors du territoire TVA de l’Union européenne et les livraisons intracommunautaires de biens vers un autre État membre sont exonérées de TVA lorsque les conditions légales sont remplies. Certaines opérations liées au transport international bénéficient également d’une exonération. La TVA grevant les dépenses afférentes à ces opérations reste en principe déductible. |
| exonéré sans droit à déduction | Sont notamment exonérés, lorsque les conditions légales sont remplies, certains soins médicaux et paramédicaux, certaines activités d’enseignement et de formation, les opérations d’assurance, de nombreuses opérations bancaires et financières ainsi que certaines locations et opérations immobilières. La TVA supportée sur les achats directement liés à des opérations exonérées sans droit à déduction n’est en principe pas déductible. |
| hors du champ de la TVA | Ne constituent notamment pas des opérations soumises à la TVA les activités exercées dans le cadre d’un lien de subordination qui ne sont pas réalisées de manière indépendante, ainsi que les véritables indemnités réparant uniquement un préjudice lorsqu’elles ne constituent pas la contrepartie d’une livraison ou d’un service. La transmission d’une universalité totale ou partielle de biens entre redevables bénéficie, lorsque les conditions de l’article 257 bis du CGI sont remplies, d’une dispense de TVA. |
| autoliquidation | Dans le mécanisme d’autoliquidation, le client déclare lui-même la TVA à la place du fournisseur. Il s’applique notamment à certaines opérations réalisées en France par un fournisseur ou prestataire qui n’y est pas établi lorsque le client assujetti est identifié à la TVA en France, ainsi qu’aux travaux immobiliers réalisés par un sous-traitant pour le compte d’un preneur assujetti. Il s’applique également à certaines opérations spécifiques, notamment aux transferts de quotas d’émission. |
| régime de la marge bénéficiaire | Le régime de la marge bénéficiaire s’applique notamment aux assujettis-revendeurs qui revendent des biens d’occasion, des œuvres d’art, des objets de collection ou d’antiquité acquis auprès d’un particulier ou d’une autre personne qui n’était pas autorisée à facturer la TVA sur la vente. La TVA est calculée sur la marge positive entre le prix de vente et le prix d’achat et non sur la totalité du prix de vente. La TVA grevant l’acquisition du bien soumis au régime de la marge n’est pas déductible. Pour chaque opération, le revendeur peut, dans les conditions légales, choisir le régime général. Depuis le 1er janvier 2025, le taux réduit de 5,5 % applicable aux œuvres d’art, objets de collection et antiquités ne peut pas être combiné avec le régime de la marge. Calculateur TVA sur la marge. |
| franchise en base de TVA | La franchise en base de TVA permet aux petites entreprises remplissant les conditions de ne pas facturer ni reverser la TVA ; elles ne peuvent en principe pas déduire la TVA sur leurs achats. En 2026, pour les activités de vente de biens, de vente à consommer sur place et d’hébergement, le seuil de base est de 85 000 euros et le seuil majoré de l’année en cours de 93 500 euros. Pour la plupart des prestations de services, ces seuils sont respectivement de 37 500 et 41 250 euros. Des seuils particuliers existent pour certaines professions. Depuis 2025, le régime européen transfrontalier pour les PME peut également être utilisé sous conditions, notamment dans la limite d’un chiffre d’affaires annuel total dans l’Union européenne de 100 000 euros. |
Les taux indiqués ci-dessus sont ceux de la France métropolitaine hors régimes territoriaux particuliers. La Corse applique plusieurs taux particuliers. En Guadeloupe, en Martinique et à La Réunion, le taux normal est de 8,5 % et le taux réduit principal de 2,1 %, avec d’autres taux particuliers. La TVA n’est provisoirement pas applicable en Guyane et à Mayotte.
| Changements passés: | |
| 21/02/2026 | La fourniture d’énergie frigorifique distribuée par réseaux devient soumise au taux réduit de TVA de 5,5 %. BOFiP – impots.gouv.fr |
| 01/10/2025 | Le taux réduit de TVA de 5,5 % s’applique à la livraison et à l’installation dans les logements d’équipements photovoltaïques admissibles d’une puissance inférieure ou égale à 9 kWc répondant aux critères environnementaux et techniques requis. BOFiP – impots.gouv.fr |
| 01/08/2025 | Le taux réduit de TVA de 5,5 % applicable aux abonnements aux fournitures d’électricité et de gaz naturel distribués par réseaux est supprimé. Ces abonnements sont désormais soumis au taux normal de 20 %. BOFiP – impots.gouv.fr |
| 01/03/2025 | La fourniture et l’installation de chaudières susceptibles d’utiliser des combustibles fossiles cessent de bénéficier des taux réduits applicables aux travaux de rénovation des logements et sont soumises au taux de 20 %. L’entretien et la réparation de ces chaudières peuvent continuer à bénéficier du taux de 10 %. impots.gouv.fr |
| 01/01/2025 | Le taux réduit de TVA de 5,5 % est étendu aux ventes admissibles d’œuvres d’art, d’objets de collection et d’antiquité soumises au régime normal. Le taux réduit ne peut pas être cumulé avec le régime de la marge. BOFiP – impots.gouv.fr |
Attention ! Les informations fiscales de cette page sont générales et ne constituent pas un conseil fiscal. La liste n’est pas exhaustive. La TVA comporte de nombreuses exceptions et situations particulières. Vérifiez votre situation dans les instructions de l’administration fiscale. Informations vérifiées le 22/09/2026.
Algérie | ||
| taux normal | 19 % | |
| taux réduit | 9 % | |
https://www.mfdgi.gov.dz/fr/professionnels/services-pro/regime-reel/la-taxe-sur-la-valeur-ajoutee
Canada | ||
| TPS/TVH | 15 % NB, NL, PE 14 % NS 13 % ON 5 % AB, BC, MB, NT, NU, QC, SK, YT | |
| TVP | 9,975 % QC 7 % BC, MB 6 % SK | |
https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/impot/entreprises/sujets/tps-tvh-entreprises.html
Centrafrique (République centrafricaine) | ||
| normal | 19 % | |
| réduite | 5 % | |
https://www.healyconsultants.com/central-african-republic-company-registration/accounting-legal/
Côte d'Ivoire | ||
| élevé | 21,31 % | |
| normal | 18 % | |
| réduite | 9 % | |
Luxembourg | ||
| taux normal | 17 % | |
| taux intermédiaire et taux réduits | 14 % 8 % 3 % | |
https://pfi.public.lu/fr/professionnel/tva/taxe-valeur-ajoutee/taux-nationaux-applicables.html
Madagascar | ||
| normal | 20 % | |
| réduite | 5 % | |
Niger | ||
| normal | 19 % | |
| réduite | 10 % 5 % | |
https://service-public.ne/fr/demarche/la-taxe-sur-la-valeur-ajoutee-ou-tva
Nouvelle-Calédonie | ||
| élevé | 22 % | |
| normal | 11 % | |
| réduite | 6 % 3 % 1 % | |
https://dsf.gouv.nc/professionnels-impots-et-taxes/la-taxe-generale-sur-la-consommation-tgc
Sénégal | ||
| normal | 18 % | |
| réduite | 10 % | |
https://senegalservices.sn/demarche/remplir-une-declaration-de-taxe-sur-la-valeur-ajoutee-tva
Togo | ||
| normal | 18 % | |
https://www.otr.tg/index.php/fr/impots/nomenclature-fiscale/impots-indirects-tva-taf.html
L'arrondi de la TVA : UE, France et autres pays européens
La directive TVA de l'UE et la Cour de justice de l'Union européenne laissent les règles d'arrondi de la TVA à la décision des États membres. Les réglementations varient d'un pays à l'autre. En France, la loi ne précise pas la méthode d'arrondi à appliquer sur les factures ; en revanche, dans la déclaration de TVA, la TVA de chaque taux est arrondie arithmétiquement à l'euro le plus proche.
Arrondis dans le calcul de la TVA: des prix mathématiquement impossibles?
Il existe toute une série de prix TTC qui ne peuvent pas être mathématiquement calculés si la taxe est calculée à partir du prix hors TVA. Un exemple est 7,77 €. Ces prix sont également possibles, mais le prix hors TVA doit alors être interprété comme arrondi.
VAT Gap - Quel est le montant de TVA non perçue dans les pays de l'UE ?
9,5 % de la TVA n'a pas été perçue dans les pays de l'UE. Consultez la liste des pays de l'UE et des pays candidats.
En Europe, il y a la TVA - aux États-Unis Sales tax
En Europe, les entreprises appartenant à la chaîne de production comptabilisent la TVA payée par le consommateur à l'État au prorata de leur valeur ajoutée. L'US Sales tax, en revanche, est entièrement facturé par l'entreprise qui a effectué la vente au consommateur. Sales tax est versé aux opérateurs locaux, pas à l'État.
Bon nombre des taxes d'aujourd'hui étaient déjà utilisées dans l'Antiquité. La décision sur la fiscalité est passée des autocrates aux parlements et le niveau d'imposition a augmenté. Autrefois, les impôts étaient utilisés pour mener des guerres, aujourd'hui les impôts sont utilisés pour maintenir les États-providence.
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