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Mode avancé: Vous verrez l'effet de l'arrondi sur le montant de TVA à payer. Voyez comment le calcul est effectué.
| Voir également: | Calculateur TVA sur la marge |
| Calculatrice pourcentage |
Le calculateur de TVA calcule le montant de la TVA ainsi que le prix HT et TTC. Le pourcentage de TVA est pré-rempli, mais vous pouvez le modifier ou supprimer la valeur. Les résultats sont arrondis à la précision souhaitée. Vous pouvez également effectuer une conversion de devises.
Vous pouvez également choisir le pourcentage de TVA en cliquant sur le pourcentage dans le tableau ci-dessous.
Belgique | |
| normal | 21 % La plupart des biens et services. Également les boissons alcoolisées, le tabac, les boissons servies dans le cadre de services de restaurant et de restauration, les produits phytopharmaceutiques et le charbon. La livraison avec installation de chaudières à combustibles fossiles est exclue des taux réduits applicables à la rénovation de logements et à la démolition-reconstruction. |
| réduite | 12 % Services de restaurant et de restauration, à l’exclusion des boissons. Fourniture taxable de logements meublés, notamment dans les hôtels, et mise à disposition d’emplacements de camping. Margarine, certains pneumatiques et chambres à air pour machines agricoles, et certaines opérations de logement dans le cadre de la politique sociale. 6 % La plupart des denrées alimentaires, y compris les repas à emporter vendus sans services de restauration ; eau, médicaments, certains dispositifs médicaux, livres et publications ne bénéficiant pas du taux zéro. Transport de personnes et, sauf exemption, accès aux installations et manifestations culturelles et sportives remplissant les conditions. Électricité et gaz naturel dans le cadre de contrats de consommation non professionnelle admissibles, et certaines livraisons de chaleur via des réseaux de chaleur. Certaines réparations, rénovation de logements privés d’au moins 10 ans, logement social et démolition-reconstruction sous conditions. Livraison avec installation de pompes à chaleur admissibles dans des logements de moins de 10 ans jusqu’au 31 décembre 2030. Objets d’art, de collection et d’antiquité, sauf ventes sous le régime de la marge. |
| taux zéro | 0 % Journaux et publications périodiques d’information destinés au grand public et remplissant les conditions. Les publications imprimées doivent paraître au moins 48 fois par an ; les publications numériques doivent respecter cette périodicité ou être mises à jour régulièrement et suffisamment. Le droit à déduction de la TVA en amont est maintenu. |
| exonéré avec droit à déduction | Exportations de biens hors du territoire TVA de l’UE et livraisons intracommunautaires de biens vers un autre État membre lorsque les conditions d’exemption sont remplies. La TVA en amont reste déductible. |
| exonéré sans droit à déduction | Soins médicaux et dentaires à finalité thérapeutique, soins hospitaliers, enseignement et services sociaux remplissant les conditions. Certains services culturels et sportifs sans but lucratif, services financiers et d’assurance, loteries et jeux de hasard. Location de logements et vente de bâtiments qui ne sont plus neufs au sens de la TVA, sous réserve d’exceptions. La TVA en amont liée aux opérations exemptées n’est en principe pas déductible. |
| hors du champ de la TVA | Travail salarié, dividendes et véritables indemnités réparant un dommage sans constituer la contrepartie d’une livraison ou d’un service. Cession d’une universalité de biens ou d’une branche d’activité à un assujetti ayant au moins un droit à déduction partiel, lorsque les conditions légales sont remplies. Opérations entre membres d’une même unité TVA belge. |
| autoliquidation | Travaux de construction et autres travaux immobiliers admissibles lorsque le client est un assujetti tenu de déposer des déclarations périodiques de TVA. Services fournis, selon la règle générale B2B, par une entreprise non établie en Belgique à un client professionnel en Belgique. Certaines autres opérations imposables en Belgique effectuées par des fournisseurs non établis, selon la qualité du client. Le client acquitte la TVA. |
| régime de la marge bénéficiaire | Revente de biens d’occasion, d’objets d’art, de collection et d’antiquité admissibles, par exemple achetés à un particulier ou à un autre assujetti-revendeur appliquant le régime de la marge. La TVA est calculée sur la marge bénéficiaire et non sur la totalité du prix de vente. Pour les objets d’art, de collection et d’antiquité, la marge est taxée à 21 % ; le taux de 6 % s’applique aux ventes sous le régime normal. Le régime de la marge ne peut pas être appliqué à ces objets achetés ou importés à un taux réduit de TVA. Les agences de voyages relèvent d’un régime de marge distinct pour certaines prestations de voyage achetées à des tiers. Calculateur du régime de la marge. |
| franchise des petites entreprises | Régime optionnel de franchise pour les petites entreprises établies en Belgique remplissant les conditions et dont le chiffre d’affaires annuel en Belgique ne dépasse pas 25 000 euros. Elles ne facturent pas de TVA et ne peuvent pas déduire la TVA en amont. Certaines activités et opérations sont exclues. Depuis 2025, les entreprises établies dans un autre État membre peuvent aussi bénéficier du régime transfrontalier PME, sous réserve du plafond de chiffre d’affaires de 100 000 euros dans l’UE, du seuil belge et d’une inscription préalable dans leur État d’établissement. L’année du début de l’activité, le seuil national est réduit au prorata. |
| Changements à venir: | |
| 01/01/2031 | Selon la législation actuelle, le taux temporaire de 6 % pour la livraison avec installation de pompes à chaleur admissibles dans des logements de moins de 10 ans prend fin et repasse à 21 %. Cette échéance ne met pas fin au régime distinct de rénovation des logements plus anciens. Belgisch Staatsblad / Moniteur belge |
| Changements passés: | |
| 01/03/2026 | Le taux de TVA sur la fourniture taxable de logements meublés et les emplacements de camping passe de 6 % à 12 %. Une tolérance transitoire maintient 6 % pour les réservations effectuées au plus tard le 28 février 2026 dont la TVA devient exigible au plus tard le 30 juin 2026. La modification ne rend pas imposables les locations résidentielles auparavant exemptées. Belgisch Staatsblad / Moniteur belge |
| 01/03/2026 | La TVA sur les produits phytopharmaceutiques à usage agricole passe de 12 % à 21 %. Les engrais mélangés à ces produits passent également de 6 % à 21 %. Les autres engrais admissibles conservent le taux de 6 %. Belgisch Staatsblad / Moniteur belge |
| 01/01/2026 | Le taux temporaire de 6 %, au lieu de 21 %, est réintroduit pour la livraison avec installation de pompes à chaleur admissibles dans des logements de moins de 10 ans. Il s’applique jusqu’au 31 décembre 2030. Certains systèmes hybrides et les appareils uniquement destinés au refroidissement sont exclus. Les règles distinctes pour les logements plus anciens restent en vigueur. Belgisch Staatsblad / Moniteur belge |
| 31/12/2025 | Le taux de 6 % est étendu aux ventes d’objets d’art, de collection et d’antiquité admissibles sous le régime normal de TVA. Les ventes sous le régime de la marge sont exclues : la marge reste soumise à 21 %. Ce régime ne peut pas être appliqué lorsque les objets ont été achetés ou importés par le revendeur à un taux réduit de TVA. Belgisch Staatsblad / Moniteur belge |
| 29/07/2025 | Le taux de 12 % applicable au charbon et aux autres combustibles fossiles solides précédemment couverts par la rubrique à taux réduit est supprimé. Le taux normal de 21 % s’applique. Belgisch Staatsblad / Moniteur belge |
| 29/07/2025 | Le taux réduit de 6 % pour la rénovation et la démolition-reconstruction ne couvre plus la livraison avec installation des éléments spécifiques d’un chauffage central à combustibles fossiles, notamment les chaudières, brûleurs et appareils de régulation liés. Ces opérations passent à 21 %, sous réserve des mesures transitoires. L’entretien et la réparation ne sont pas automatiquement exclus par cette modification. Belgisch Staatsblad / Moniteur belge |
| 01/07/2025 | Un régime permanent de 6 % couvre les ventes admissibles de logements reconstruits après démolition. Il vise notamment l’habitation unique et principalement propre de 175 m² au maximum et certaines locations résidentielles de longue durée. L’application dépend de l’affectation, de la superficie et de la durée de maintien ou de location. Les nouvelles règles concernent la TVA exigible à partir du 1er juillet 2025 ; la loi a été publiée le 29 juillet 2025. Belgisch Staatsblad / Moniteur belge |
| 01/01/2025 | Le taux temporaire de 6 % pour la livraison avec installation de pompes à chaleur admissibles dans des logements de moins de 10 ans prend fin et repasse à 21 %. Le régime distinct de rénovation des logements plus anciens reste applicable sous conditions. Belgisch Staatsblad / Moniteur belge |
Attention ! Les informations fiscales de cette page sont générales et ne constituent pas un conseil fiscal. La liste n’est pas exhaustive. La TVA comporte de nombreuses exceptions et situations particulières. Vérifiez votre situation dans les instructions de l’administration fiscale. Informations vérifiées le 17/09/2026.
Algérie | ||
| taux normal | 19 % | |
| taux réduit | 9 % | |
https://www.mfdgi.gov.dz/fr/professionnels/services-pro/regime-reel/la-taxe-sur-la-valeur-ajoutee
Canada | ||
| TPS/TVH | 15 % NB, NL, PE 14 % NS 13 % ON 5 % AB, BC, MB, NT, NU, QC, SK, YT | |
| TVP | 9,975 % QC 7 % BC, MB 6 % SK | |
https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/impot/entreprises/sujets/tps-tvh-entreprises.html
Centrafrique (République centrafricaine) | ||
| normal | 19 % | |
| réduite | 5 % | |
https://www.healyconsultants.com/central-african-republic-company-registration/accounting-legal/
Côte d'Ivoire | ||
| élevé | 21,31 % | |
| normal | 18 % | |
| réduite | 9 % | |
Luxembourg | ||
| taux normal | 17 % | |
| taux intermédiaire et taux réduits | 14 % 8 % 3 % | |
https://pfi.public.lu/fr/professionnel/tva/taxe-valeur-ajoutee/taux-nationaux-applicables.html
Madagascar | ||
| normal | 20 % | |
| réduite | 5 % | |
Niger | ||
| normal | 19 % | |
| réduite | 10 % 5 % | |
https://service-public.ne/fr/demarche/la-taxe-sur-la-valeur-ajoutee-ou-tva
Nouvelle-Calédonie | ||
| élevé | 22 % | |
| normal | 11 % | |
| réduite | 6 % 3 % 1 % | |
https://dsf.gouv.nc/professionnels-impots-et-taxes/la-taxe-generale-sur-la-consommation-tgc
Sénégal | ||
| normal | 18 % | |
| réduite | 10 % | |
https://senegalservices.sn/demarche/remplir-une-declaration-de-taxe-sur-la-valeur-ajoutee-tva
Togo | ||
| normal | 18 % | |
https://www.otr.tg/index.php/fr/impots/nomenclature-fiscale/impots-indirects-tva-taf.html
L'arrondi de la TVA : UE, France et autres pays européens
La directive TVA de l'UE et la Cour de justice de l'Union européenne laissent les règles d'arrondi de la TVA à la décision des États membres. Les réglementations varient d'un pays à l'autre. En France, la loi ne précise pas la méthode d'arrondi à appliquer sur les factures ; en revanche, dans la déclaration de TVA, la TVA de chaque taux est arrondie arithmétiquement à l'euro le plus proche.
Arrondis dans le calcul de la TVA: des prix mathématiquement impossibles?
Il existe toute une série de prix TTC qui ne peuvent pas être mathématiquement calculés si la taxe est calculée à partir du prix hors TVA. Un exemple est 7,77 €. Ces prix sont également possibles, mais le prix hors TVA doit alors être interprété comme arrondi.
VAT Gap - Quel est le montant de TVA non perçue dans les pays de l'UE ?
9,5 % de la TVA n'a pas été perçue dans les pays de l'UE. Consultez la liste des pays de l'UE et des pays candidats.
En Europe, il y a la TVA - aux États-Unis Sales tax
En Europe, les entreprises appartenant à la chaîne de production comptabilisent la TVA payée par le consommateur à l'État au prorata de leur valeur ajoutée. L'US Sales tax, en revanche, est entièrement facturé par l'entreprise qui a effectué la vente au consommateur. Sales tax est versé aux opérateurs locaux, pas à l'État.
Bon nombre des taxes d'aujourd'hui étaient déjà utilisées dans l'Antiquité. La décision sur la fiscalité est passée des autocrates aux parlements et le niveau d'imposition a augmenté. Autrefois, les impôts étaient utilisés pour mener des guerres, aujourd'hui les impôts sont utilisés pour maintenir les États-providence.
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