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Le calculateur de TVA calcule le montant de la TVA ainsi que le prix HT et TTC. Le pourcentage de TVA est pré-rempli, mais vous pouvez le modifier ou supprimer la valeur. Les résultats sont arrondis à la précision souhaitée. Vous pouvez également effectuer une conversion de devises.
Vous pouvez également choisir le pourcentage de TVA en cliquant sur le pourcentage dans le tableau ci-dessous.
Suisse | |
| taux normal | 8,1 % Toutes les prestations imposables qui ne sont pas soumises au taux réduit ou au taux spécial pour l’hébergement. Il s’agit notamment de la plupart des biens et services, des boissons alcoolisées et des prestations de restauration ; les denrées alimentaires fournies dans le cadre de prestations de restauration sont également soumises au taux normal. |
| taux réduit et taux spécial | 3,8 % Prestations d’hébergement dans l’hôtellerie et la parahôtellerie. Le taux spécial s’applique au logement avec petit-déjeuner, même lorsque celui-ci est facturé séparément. 2,6 % Notamment les denrées alimentaires à l’exception des boissons alcoolisées, l’eau amenée par des conduites, le bétail, la volaille et les poissons destinés à la consommation, les céréales, semences et plantes, les aliments pour animaux, les engrais et produits phytosanitaires, les médicaments, les livres, journaux et revues sans caractère publicitaire sous forme imprimée ou électronique ainsi que les produits d’hygiène menstruelle. Certaines prestations agricoles et les prestations non commerciales des sociétés de radio et de télévision sont également soumises au taux réduit. |
| exonéré avec droit à déduction | Sont notamment exonérées de l’impôt, lorsque les conditions légales sont remplies, les livraisons de biens à l’exportation ainsi que certaines prestations de transport international et les prestations qui leur sont liées. La TVA grevant les prestations préalables correspondantes reste en principe déductible. |
| exonéré sans droit à déduction | Sont notamment exclues du champ de l’impôt, sous réserve des conditions légales, les prestations dans les domaines de la santé, de la formation et de la culture, certaines prestations d’assurance et du secteur financier, certains jeux d’argent ainsi que de nombreuses opérations immobilières. La TVA grevant les prestations préalables correspondantes n’est en principe pas déductible. Une imposition volontaire par option est possible pour de nombreuses prestations exclues, mais pas dans tous les cas. |
| hors du champ de la TVA | Ne sont notamment pas soumis à la TVA les activités exercées en dehors d’une activité entrepreneuriale indépendante ainsi que les éléments qui ne constituent pas une contre-prestation, tels que les dons et les subventions lorsqu’ils ne rémunèrent aucune prestation. Les opérations entre membres d’un même groupe d’imposition TVA ne sont pas non plus imposées. |
| autoliquidation | Dans le cadre de l’impôt sur les acquisitions, le destinataire suisse déclare et acquitte l’impôt sur certaines prestations à la place du prestataire étranger. Sont notamment concernées les prestations de services imposables selon le principe du lieu du destinataire fournies par des entreprises ayant leur siège à l’étranger et qui ne sont pas inscrites au registre suisse de la TVA, ainsi que certaines prestations relevant d’un contrat d’entreprise. Depuis le 1er janvier 2025, les transferts de droits d’émission et de droits analogues sont également soumis à l’impôt sur les acquisitions, dans certains cas même lorsque le prestataire est établi en Suisse. Il ne s’agit pas d’un taux zéro. |
| régime de la marge bénéficiaire | L’imposition de la marge selon l’art. 24a LTVA s’applique aux objets de collection tels que les objets d’art, les antiquités et objets analogues. Si aucune déduction de l’impôt préalable n’a été opérée lors de l’achat, le prix d’achat peut être déduit du prix de vente pour calculer l’impôt ; en principe, seule la marge positive est ainsi imposée. Ce régime de la marge ne s’applique pas de manière générale aux biens mobiliers d’occasion ordinaires : ceux-ci relèvent, lorsque les conditions légales sont remplies, de la déduction de l’impôt préalable fictif. |
| libération de l’assujettissement | Les entreprises sont en principe libérées de l’assujettissement obligatoire lorsque leur chiffre d’affaires annuel mondial déterminant est inférieur à 100 000 francs. Pour les associations sportives ou culturelles sans but lucratif et gérées de façon bénévole ainsi que pour les institutions d’utilité publique, la limite est en principe de 250 000 francs. Il est possible, sous les conditions légales, de renoncer à la libération et de s’assujettir volontairement. |
Les vallées de Samnaun et Sampuoir sont considérées comme territoire étranger pour les livraisons de biens. Les prestations de services, par exemple dans l’hôtellerie, la restauration ou le conseil, y sont en revanche considérées comme fournies sur le territoire suisse. La Principauté de Liechtenstein forme avec la Suisse un territoire TVA commun.
| Changements à venir: | |
| 29/11/2026 | Les électeurs suisses se prononceront sur une hausse du taux normal de TVA de 8,1 % à 8,5 % et du taux spécial pour l’hébergement de 3,8 % à 4 % afin de contribuer au financement de la 13e rente AVS. Le taux réduit resterait à 2,6 %. En cas d’acceptation, la hausse ne devrait pas entrer en vigueur avant 2028. Office fédéral des assurances sociales |
| Changements passés: | |
| 01/01/2025 | Les produits d’hygiène menstruelle sont désormais soumis au taux réduit de 2,6 %. Une révision plus large de la TVA introduit également l’imposition de certaines plateformes de vente en ligne, de nouvelles exclusions du champ de l’impôt, notamment pour certaines prestations de voyage revendues, ainsi que la possibilité pour les entreprises admissibles d’établir un décompte TVA annuel. Administration fédérale des contributions |
| 01/01/2024 | Le taux normal de TVA passe de 7,7 % à 8,1 %, le taux réduit de 2,5 % à 2,6 % et le taux spécial pour l’hébergement de 3,7 % à 3,8 %. Administration fédérale des contributions |
Attention ! Les informations fiscales de cette page sont générales et ne constituent pas un conseil fiscal. La liste n’est pas exhaustive. La TVA comporte de nombreuses exceptions et situations particulières. Vérifiez votre situation dans les instructions de l’administration fiscale. Informations vérifiées le 22/09/2026.
Algérie | ||
| taux normal | 19 % | |
| taux réduit | 9 % | |
https://www.mfdgi.gov.dz/fr/professionnels/services-pro/regime-reel/la-taxe-sur-la-valeur-ajoutee
Canada | ||
| TPS/TVH | 15 % NB, NL, PE 14 % NS 13 % ON 5 % AB, BC, MB, NT, NU, QC, SK, YT | |
| TVP | 9,975 % QC 7 % BC, MB 6 % SK | |
https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/impot/entreprises/sujets/tps-tvh-entreprises.html
Centrafrique (République centrafricaine) | ||
| normal | 19 % | |
| réduite | 5 % | |
https://www.healyconsultants.com/central-african-republic-company-registration/accounting-legal/
Côte d'Ivoire | ||
| élevé | 21,31 % | |
| normal | 18 % | |
| réduite | 9 % | |
Luxembourg | ||
| taux normal | 17 % | |
| taux intermédiaire et taux réduits | 14 % 8 % 3 % | |
https://pfi.public.lu/fr/professionnel/tva/taxe-valeur-ajoutee/taux-nationaux-applicables.html
Madagascar | ||
| normal | 20 % | |
| réduite | 5 % | |
Niger | ||
| normal | 19 % | |
| réduite | 10 % 5 % | |
https://service-public.ne/fr/demarche/la-taxe-sur-la-valeur-ajoutee-ou-tva
Nouvelle-Calédonie | ||
| élevé | 22 % | |
| normal | 11 % | |
| réduite | 6 % 3 % 1 % | |
https://dsf.gouv.nc/professionnels-impots-et-taxes/la-taxe-generale-sur-la-consommation-tgc
Sénégal | ||
| normal | 18 % | |
| réduite | 10 % | |
https://senegalservices.sn/demarche/remplir-une-declaration-de-taxe-sur-la-valeur-ajoutee-tva
Togo | ||
| normal | 18 % | |
https://www.otr.tg/index.php/fr/impots/nomenclature-fiscale/impots-indirects-tva-taf.html
L'arrondi de la TVA : UE, France et autres pays européens
La directive TVA de l'UE et la Cour de justice de l'Union européenne laissent les règles d'arrondi de la TVA à la décision des États membres. Les réglementations varient d'un pays à l'autre. En France, la loi ne précise pas la méthode d'arrondi à appliquer sur les factures ; en revanche, dans la déclaration de TVA, la TVA de chaque taux est arrondie arithmétiquement à l'euro le plus proche.
Arrondis dans le calcul de la TVA: des prix mathématiquement impossibles?
Il existe toute une série de prix TTC qui ne peuvent pas être mathématiquement calculés si la taxe est calculée à partir du prix hors TVA. Un exemple est 7,77 €. Ces prix sont également possibles, mais le prix hors TVA doit alors être interprété comme arrondi.
VAT Gap - Quel est le montant de TVA non perçue dans les pays de l'UE ?
9,5 % de la TVA n'a pas été perçue dans les pays de l'UE. Consultez la liste des pays de l'UE et des pays candidats.
En Europe, il y a la TVA - aux États-Unis Sales tax
En Europe, les entreprises appartenant à la chaîne de production comptabilisent la TVA payée par le consommateur à l'État au prorata de leur valeur ajoutée. L'US Sales tax, en revanche, est entièrement facturé par l'entreprise qui a effectué la vente au consommateur. Sales tax est versé aux opérateurs locaux, pas à l'État.
Bon nombre des taxes d'aujourd'hui étaient déjà utilisées dans l'Antiquité. La décision sur la fiscalité est passée des autocrates aux parlements et le niveau d'imposition a augmenté. Autrefois, les impôts étaient utilisés pour mener des guerres, aujourd'hui les impôts sont utilisés pour maintenir les États-providence.
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