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Calcul TVA calcultva.org
Mode avancé: Vous verrez l'effet de l'arrondi sur le montant de TVA à payer. Voyez comment le calcul est effectué.
| Voir également: | Calculateur TVA sur la marge |
| Calculatrice pourcentage |
Le calculateur de TVA calcule le montant de la TVA ainsi que le prix HT et TTC. Le pourcentage de TVA est pré-rempli, mais vous pouvez le modifier ou supprimer la valeur. Les résultats sont arrondis à la précision souhaitée. Vous pouvez également effectuer une conversion de devises.
Vous pouvez également choisir le pourcentage de TVA en cliquant sur le pourcentage dans le tableau ci-dessous.
Luxembourg | |
| taux normal | 17 % La plupart des biens et services imposables qui ne sont pas expressément soumis au taux intermédiaire, réduit ou super-réduit ou exonérés de TVA. |
| taux intermédiaire et taux réduits | 14 % Notamment certains vins de raisins frais titrant au maximum 13 % d’alcool, certains combustibles minéraux et huiles minérales, les préparations pour lessives et de nettoyage, certains imprimés publicitaires et catalogues commerciaux, la chaleur, le froid et la vapeur d’eau hors chaleur fournie par un réseau de chauffage, ainsi que certaines prestations de garde et de gestion de titres et de gestion de crédits ou de garanties de crédits. 8 % Notamment le gaz destiné au chauffage, à l’éclairage ou aux moteurs, l’électricité, la chaleur fournie par un réseau de chauffage, le bois de chauffage, les plantes et produits de floriculture, la coiffure, certaines réparations de biens ménagers, le nettoyage de logements privés, certains produits phytopharmaceutiques autorisés en agriculture biologique, les bicyclettes ainsi que leur location et réparation. Depuis le 1er janvier 2025, les objets d’art, de collection et d’antiquité sont également soumis au taux de 8 % lorsqu’ils ne relèvent pas du régime de la marge. 3 % Notamment les denrées alimentaires autres que les boissons alcooliques, les aliments pour animaux, certains produits médicaux et pharmaceutiques, les livres, journaux et périodiques admissibles, les vêtements et chaussures pour enfants de moins de 14 ans, la distribution d’eau, les services de restaurant et de restauration hors boissons alcooliques, l’hébergement, le transport de personnes, l’accès à de nombreuses manifestations culturelles et installations sportives, certains services de traitement des déchets et des eaux usées, les services funéraires et certaines prestations d’auteurs et d’artistes. Le taux de 3 % s’applique aussi, sous conditions, à certains travaux de création et de rénovation d’un logement affecté à l’habitation principale ainsi qu’à la livraison et à l’installation de panneaux solaires sur certains bâtiments. |
| exonéré avec droit à déduction | Les exportations de biens hors de l’Union européenne, les livraisons intracommunautaires lorsque les conditions légales sont remplies, certaines opérations de transport international ainsi que certaines opérations concernant notamment les navires, aéronefs, missions diplomatiques et organismes internationaux sont exonérées de TVA. La TVA en amont liée à ces opérations reste en principe déductible. |
| exonéré sans droit à déduction | Sont notamment exonérés, sous les conditions prévues par la loi, certains services postaux, de nombreuses opérations financières, bancaires et d’assurance, certaines opérations immobilières, les soins médicaux et hospitaliers, certaines prestations sociales, l’enseignement et la formation, ainsi que certaines activités culturelles, sportives et sans but lucratif. La TVA grevant les achats directement liés à ces opérations exonérées n’est en principe pas déductible. |
| hors du champ de la TVA | Une activité exercée dans un lien de subordination et non de façon indépendante n’est pas une activité économique indépendante soumise à la TVA. La transmission, sous les conditions légales, d’une universalité totale ou partielle de biens à un autre assujetti n’est par ailleurs considérée ni comme une livraison de biens ni comme une prestation de services; le bénéficiaire est réputé continuer la personne du cédant. |
| autoliquidation | Dans le mécanisme d’autoliquidation, le destinataire déclare et acquitte la TVA à la place du fournisseur. Le mécanisme s’applique notamment à certaines prestations fournies par un assujetti non établi au Luxembourg, aux quotas d’émission et aux certificats de gaz et d’électricité. Il couvre aussi les téléphones mobiles, certains circuits intégrés, consoles de jeu, tablettes, ordinateurs portables, écouteurs et certains métaux bruts ou semi-finis lorsque les conditions légales sont remplies. Pour ces dernières catégories, le fournisseur reste redevable lorsque la rémunération facturée ne dépasse pas 10 000 euros hors TVA. |
| régime de la marge bénéficiaire | Le régime particulier de la marge bénéficiaire s’applique notamment aux assujettis-revendeurs de biens d’occasion, d’objets d’art, de collection ou d’antiquité lorsque les conditions légales sont remplies, par exemple lorsque le bien a été acquis auprès d’un particulier ou d’un autre revendeur appliquant le régime de la marge. La TVA est calculée sur la marge positive entre le prix de vente et le prix d’achat, diminuée de la TVA comprise dans cette marge. La TVA ne doit pas être indiquée séparément sur la facture. Les taux réduit, super-réduit et intermédiaire ne s’appliquent pas aux objets d’art, de collection ou d’antiquité vendus sous le régime de la marge: le taux normal de 17 % s’applique à la marge. Calculateur TVA sur la marge |
| franchise des petites entreprises | Une petite entreprise établie au Luxembourg peut bénéficier du régime national de franchise lorsque son chiffre d’affaires annuel au Luxembourg ne dépasse pas 50 000 euros au cours de l’année civile précédente et de l’année en cours. Si le seuil est dépassé de 10 % au maximum pendant l’année, la franchise peut continuer jusqu’à la fin de cette année, soit jusqu’à 55 000 euros; elle ne peut plus être appliquée l’année suivante. L’entreprise ne facture pas de TVA et ne peut pas déduire la TVA sur ses achats. Depuis 2025, un régime transfrontalier permet également aux entreprises admissibles de bénéficier de franchises dans d’autres États membres de l’UE, sous réserve notamment d’un chiffre d’affaires annuel total dans l’Union ne dépassant pas 100 000 euros. |
| Changements passés: | |
| 01/01/2025 | Le seuil national de la franchise de TVA pour les petites entreprises passe de 35 000 à 50 000 euros, avec une tolérance de dépassement de 10 % jusqu’à 55 000 euros pendant l’année du dépassement. Le régime européen de franchise transfrontalière pour les petites entreprises entre également en vigueur, sous réserve notamment d’un chiffre d’affaires annuel dans l’Union ne dépassant pas 100 000 euros. AED – Portail de la fiscalité indirecte |
| 01/01/2025 | Le taux réduit de TVA de 8 % est étendu, dans le régime normal, aux opérations portant sur les objets d’art, de collection et d’antiquité admissibles. Lorsque ces biens sont vendus sous le régime de la marge, les taux réduits ne peuvent pas être appliqués et la marge est soumise au taux normal de 17 %. AED – Loi TVA au 1.1.2025 |
| 01/01/2024 | La réduction temporaire de la TVA prend fin. Le taux normal revient de 16 % à 17 %, le taux intermédiaire de 13 % à 14 % et le taux réduit de 7 % à 8 %. Le taux super-réduit reste fixé à 3 %. AED – Circulaire n° 812-1 |
| 01/01/2023 | Les panneaux solaires admissibles et leur installation passent au taux super-réduit de 3 %. Les bicyclettes, y compris certains vélos électriques, ainsi que leur location et réparation, et la réparation de certains biens ménagers passent au taux réduit de TVA. AED – Circulaire n° 816 |
| 01/01/2023 | Pour l’année 2023, le Luxembourg réduit temporairement le taux normal de TVA de 17 % à 16 %, le taux intermédiaire de 14 % à 13 % et le taux réduit de 8 % à 7 %. Le taux super-réduit de 3 % reste inchangé. AED – Circulaire n° 812 |
Attention ! Les informations fiscales de cette page sont générales et ne constituent pas un conseil fiscal. La liste n’est pas exhaustive. La TVA comporte de nombreuses exceptions et situations particulières. Vérifiez votre situation dans les instructions de l’administration fiscale. Informations vérifiées le 22/09/2026.
Algérie | ||
| taux normal | 19 % | |
| taux réduit | 9 % | |
https://www.mfdgi.gov.dz/fr/professionnels/services-pro/regime-reel/la-taxe-sur-la-valeur-ajoutee
Canada | ||
| TPS/TVH | 15 % NB, NL, PE 14 % NS 13 % ON 5 % AB, BC, MB, NT, NU, QC, SK, YT | |
| TVP | 9,975 % QC 7 % BC, MB 6 % SK | |
https://www.canada.ca/fr/agence-revenu/services/impot/entreprises/sujets/tps-tvh-entreprises.html
Centrafrique (République centrafricaine) | ||
| normal | 19 % | |
| réduite | 5 % | |
https://www.healyconsultants.com/central-african-republic-company-registration/accounting-legal/
Côte d'Ivoire | ||
| élevé | 21,31 % | |
| normal | 18 % | |
| réduite | 9 % | |
Madagascar | ||
| normal | 20 % | |
| réduite | 5 % | |
Niger | ||
| normal | 19 % | |
| réduite | 10 % 5 % | |
https://service-public.ne/fr/demarche/la-taxe-sur-la-valeur-ajoutee-ou-tva
Nouvelle-Calédonie | ||
| élevé | 22 % | |
| normal | 11 % | |
| réduite | 6 % 3 % 1 % | |
https://dsf.gouv.nc/professionnels-impots-et-taxes/la-taxe-generale-sur-la-consommation-tgc
Sénégal | ||
| normal | 18 % | |
| réduite | 10 % | |
https://senegalservices.sn/demarche/remplir-une-declaration-de-taxe-sur-la-valeur-ajoutee-tva
Togo | ||
| normal | 18 % | |
https://www.otr.tg/index.php/fr/impots/nomenclature-fiscale/impots-indirects-tva-taf.html
L'arrondi de la TVA : UE, France et autres pays européens
La directive TVA de l'UE et la Cour de justice de l'Union européenne laissent les règles d'arrondi de la TVA à la décision des États membres. Les réglementations varient d'un pays à l'autre. En France, la loi ne précise pas la méthode d'arrondi à appliquer sur les factures ; en revanche, dans la déclaration de TVA, la TVA de chaque taux est arrondie arithmétiquement à l'euro le plus proche.
Arrondis dans le calcul de la TVA: des prix mathématiquement impossibles?
Il existe toute une série de prix TTC qui ne peuvent pas être mathématiquement calculés si la taxe est calculée à partir du prix hors TVA. Un exemple est 7,77 €. Ces prix sont également possibles, mais le prix hors TVA doit alors être interprété comme arrondi.
VAT Gap - Quel est le montant de TVA non perçue dans les pays de l'UE ?
9,5 % de la TVA n'a pas été perçue dans les pays de l'UE. Consultez la liste des pays de l'UE et des pays candidats.
En Europe, il y a la TVA - aux États-Unis Sales tax
En Europe, les entreprises appartenant à la chaîne de production comptabilisent la TVA payée par le consommateur à l'État au prorata de leur valeur ajoutée. L'US Sales tax, en revanche, est entièrement facturé par l'entreprise qui a effectué la vente au consommateur. Sales tax est versé aux opérateurs locaux, pas à l'État.
Bon nombre des taxes d'aujourd'hui étaient déjà utilisées dans l'Antiquité. La décision sur la fiscalité est passée des autocrates aux parlements et le niveau d'imposition a augmenté. Autrefois, les impôts étaient utilisés pour mener des guerres, aujourd'hui les impôts sont utilisés pour maintenir les États-providence.
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